Impostos sobre ganhos - Perguntas frequentes

Sim, são tributáveis. Você precisa declarar a renda com base na sua honestidade. Os cassinos não reportam nenhum ganho ao IRS (Receita Federal dos EUA). E não são apenas os cassinos online; QUALQUER ganho líquido com jogos de azar é tributável, independentemente de onde ou como foi ganho.

A decisão de sacar tudo de uma vez é sua. Supondo que você seja cidadão americano, é obrigado a declarar a renda na sua próxima declaração de imposto de renda. Caso contrário, poderá ser acusado de sonegação fiscal. No entanto, esse tipo de situação depende muito da honestidade das pessoas. Você também tem o direito de deduzir quaisquer perdas com jogos de azar no mesmo ano dos seus ganhos.

Zero. Você não pode deduzir nenhuma perda líquida. No entanto, se você tiver formulários W2G (geralmente emitidos para ganhos de US$ 1.200 ou mais em caça-níqueis, videopôquer e keno), poderá deduzir outras perdas desses ganhos. É recomendável guardar a documentação de todas as perdas que você declarar. Talvez você esteja pensando em deduzir perdas com ações. Nesse caso, você pode deduzir até US$ 3.000 por ano e transferir valores maiores para o ano seguinte. Eu ainda estou transferindo perdas da crise das empresas de tecnologia em 2000.

Os formulários W2G são definitivamente algo a se considerar ao jogar video poker com apostas mais altas. Embora você seja obrigado a pagar impostos sobre seus ganhos líquidos no final do ano, independentemente da quantidade de formulários W2G que tiver, um pagamento de US$ 1.200 ou mais exigirá uma espera e a obrigação de dar gorjeta à pessoa que lhe pagou. Em cassinos menos sofisticados, um pagamento manual também fará com que os aproveitadores comecem a rondar por você. Para evitar tudo isso, às vezes o jogador deve considerar desviar-se da estratégia ideal. Por exemplo, com AAA88 em um bônus duplo 10/7, as probabilidades favorecem ligeiramente manter apenas os ases. No entanto, em um jogo de US$ 2 a US$ 10, acertar uma quadra de ases pagará mais de US$ 1.200, exigindo um formulário W2G, enquanto um full house ficará abaixo do limite. Considerando as implicações fiscais, manter o full house é a melhor jogada.

Para responder à sua pergunta, vou assumir que uma quadra paga 25 vezes a aposta. Então, uma quadra na distribuição das cartas em um jogo de 50 mãos com aposta de $0,20 pagará $0,20 * 5 * 50 * 25 = $1250. Você conseguirá uma quadra na distribuição das cartas uma vez a cada 4165 mãos, em média. Se você reduzisse o número de mãos para 47, o ganho por uma quadra na distribuição das cartas seria de 47 * $0,20 * 5 * 25 = $1175, ficando abaixo do limite W2G.

Acredito que a política da maioria dos cassinos seja que, para grandes transações, você pode receber os fundos da maneira que preferir. Antes de considerar lavar dinheiro convertendo dinheiro em espécie em cheques, saiba que os cassinos solicitam o número do Seguro Social e registram qualquer transação envolvendo US$ 10.000 ou mais.

Você está sujeito a impostos sobre quaisquer ganhos em jogos de azar. No entanto, os jogadores de jogos de mesa basicamente contam com a honestidade. Uma exceção é a geração de um formulário W2G se o ganho for de 300 para apostas com odds de 1 ou mais e ultrapassar US$ 600. Isso geralmente só é um problema com jackpots progressivos. Além disso, se houver uma transação em dinheiro de US$ 10.000 ou mais, o cassino é obrigado a preencher um CTR, que significa Relatório de Transação em Dinheiro. Mas não há motivo para preocupação, e acho que muitos grandes apostadores são excessivamente paranoicos em relação a isso.

Apenas ganhos únicos de US$ 1.200 ou mais estão sujeitos à retenção na fonte. Se você ganhou mais de US$ 1.200 em pequenos prêmios, não estará sujeito à retenção. Ao pressionar o botão de saque, a máquina não reconhece sua nacionalidade e simplesmente imprime um comprovante com o valor ganho. Qualquer ganho de US$ 1.200 ou mais sempre bloqueará a máquina até que um funcionário a desbloqueie. Em jogos de alto valor, geralmente a partir de US$ 10 ou US$ 25, o cassino pode manter um registro de todos os seus ganhos tributáveis. Em uma máquina de US$ 500, certamente haverá alguém ao lado da máquina para preencher a documentação. Ao final, você receberá um único formulário W2G com o valor total, e, no seu caso, o imposto retido na fonte será deduzido desse valor.

O W2-G é baseado no ganho bruto, não no ganho líquido. Portanto, sim, se o jogador empatar em $5000 em um Red, White & Blue, ele receberá um W2-G.

Nos Estados Unidos, quaisquer ganhos com jogos de azar, de qualquer tipo e valor, são tributáveis. No entanto, em jogos de mesa, a declaração dos ganhos é baseada na honestidade de cada um.

Encaminhei isso para Brian, que é um ex-regulador de jogos e atualmente gerente de cassino. Aqui está o que ele disse:

O cassino não teria como saber que alguém estava no país ilegalmente. Se a pessoa tivesse um passaporte válido, o prêmio seria pago. O imigrante ilegal pode não saber disso, estar com medo ou não ter um documento de identidade válido para apresentar. Sempre que alguém ganha US$ 1.200 ou mais, é necessário apresentar um documento de identidade para fins fiscais. Se a pessoa não tiver um documento de identidade, o prêmio ficará retido no caixa até que ela o reclame. Na maioria dos casos, a pessoa simplesmente esqueceu o documento; no entanto, às vezes surgem problemas, como no caso de um menor de idade que estava jogando. Se ele não reclamar o prêmio, o dinheiro precisa ser devolvido à receita, pois a dedução (prêmio) nunca foi paga ou existem regras de propriedade abandonadas que se aplicam. Além disso, assim como nos EUA, a maioria dos países tributa a renda mundial. Para esse fim, os EUA têm tratados tributários com vários países para reter ou notificar os respectivos governos sobre os valores ganhos nos EUA, garantindo que o governo federal receba sua parte.

Isso já está um pouco além da minha área de conhecimento, mas vou tentar ajudar. O site do IRS (Receita Federal dos EUA) informa que, para esse fim, os EUA têm tratados tributários com os seguintes países: Áustria, República Tcheca, Dinamarca, Finlândia, França, Alemanha, Hungria, Irlanda, Itália, Japão, Letônia, Lituânia, Luxemburgo, Países Baixos, Rússia, Eslováquia, Eslovênia, África do Sul, Espanha, Suécia, Tunísia, Turquia, Ucrânia e Reino Unido. Observe que a Nova Zelândia não está na lista.

Se você reside em um dos países listados e ganhou um prêmio de US$ 1.200 ou mais, solicite o preenchimento do formulário W8BEN. Isso deve reduzir, ou na maioria dos casos, eliminar a retenção na fonte.

Mesmo que você não seja de um dos países listados, ou não preencha o formulário, você ainda pode receber o reembolso da retenção preenchendo o formulário 1040NR, ou a versão simplificada 1040NR-EZ.

Minha contadora é a Marissa Chien EA, autora de "Tax Help for Gamblers" (Ajuda Tributária para Jogadores ). Ela faz um trabalho excelente, mas alguns podem considerá-la cara. Ela cobra cerca de US$ 1.000 pelo formulário 1040NR. Ela acrescenta que esse formulário costuma ser preenchido incorretamente pela maioria das pessoas. O e-mail dela é [email protected] .

PDFs do IRS:

• Instruções do modelo 1040NR-EZ (PDF)
• Formulário 1040NR-EZ (PDF)
• Instruções do modelo 1040NR (PDF)
• Formulário 1040NR (PDF)
• Instruções W8BEN (PDF)
• Formulário W8BEN (PDF)

Marissa está no Twitter como @taxpro4gamblers, onde ocasionalmente responde a perguntas sobre impostos de seus seguidores.

O Título 31 é uma regulamentação que exige que o cassino registre as transações em dinheiro acima de US$ 10.000 realizadas por um único jogador em um único dia. Nesses casos, um CTR (Relatório de Transações em Dinheiro) deve ser preenchido. Isso inclui transações múltiplas que, somadas, ultrapassem US$ 10.000. Se você trocar fichas por um valor próximo, mas inferior a US$ 10.000, o caixa provavelmente registrará a transação, caso você retorne mais tarde no mesmo dia e ultrapasse o limite diário de US$ 10.000.

Meu conselho é dar a eles o que pedem. Você tem muito mais a temer ao parecer que está evitando os relatórios de transações em dinheiro (CTRs) do que os próprios CTRs. Na verdade, acho que não há nada a temer de um CTR legítimo; os cassinos geram muitos deles. Pessoalmente, já gerei centenas, sem nenhum prejuízo conhecido. No entanto, chama muita atenção quando você parece estar fazendo de tudo para evitá-los. Conheço uma pessoa que foi recusada ao tentar trocar fichas por dinheiro, porque tinha muitos resgates anteriores de quase US$ 10.000. Então, essa é a minha opinião. Quem melhor para responder a isso é o "Brian", um gerente de cassino atual em Las Vegas e ex-regulador, a quem gosto de recorrer para questões processuais como essa.

Em resumo, o Título 31 é o Código do Departamento do Tesouro dos EUA criado para prevenir a lavagem de dinheiro. Ele exige que certas transações em dinheiro de grande valor sejam comunicadas ao governo. Essas transações são registradas no Formulário 103 do FinCEN, "Relatórios de Transações em Dinheiro de Cassinos" (FinCEN é a Rede de Combate a Crimes Financeiros). Os cassinos são obrigados a relatar todas as transações em dinheiro acima de US$ 10.000 em um único dia. O "dia" não segue um horário fixo — o cassino escolhe o seu dia (por exemplo, das 3h às 2h59).

Todas as instituições financeiras cumprem o Título 31. Os cassinos são considerados instituições financeiras devido aos tipos de transações que realizam, semelhantes às de um banco (por exemplo, compensação de cheques, transferências eletrônicas, empréstimos, câmbio de dinheiro). Ao contrário das instituições financeiras tradicionais, os cassinos realizam um grande volume de transações com clientes desconhecidos. Ao abrir uma conta corrente em um banco, você fornece todas as informações necessárias para preencher os Relatórios de Transações em Dinheiro (CTRs). No entanto, ao trocar fichas no caixa, a única maneira de o cassino obter essas informações é solicitando. Os cassinos precisam obter todas as informações necessárias para preencher um CTR antes que o cliente ultrapasse o limite de US$ 10.000. Como as multas por descumprimento são elevadas, eles se esforçam diligentemente para cumprir a lei.

Os cassinos hesitam em fornecer aos clientes muitas informações sobre o Título 31 por medo de infringir a lei inadvertidamente. Os cassinos são expressamente proibidos de auxiliar os clientes a estruturar transações de forma a contornar as exigências. Quando questionados, preferem indicar um cartão informativo pré-impresso e evitam discutir o assunto por receio de divulgar informações impróprias.

Contornar o Título 31 é relativamente fácil para transações não documentadas (por exemplo, compra de fichas, resgate de fichas, etc.), mas por que você faria isso? Se o cassino tiver motivos para acreditar que você está realizando suas transações propositalmente para evitar as exigências de declaração do Título 31, ele preencherá um Formulário de Relatório de Atividade Suspeita de Cassinos (também conhecido como SARC). Se um cassino descobrir que você ultrapassou o limite de US$ 10.000 e não recebeu as informações necessárias, ele o impedirá de jogar até que as receba. — Brian

Eis o que diz o projeto de lei:

No caso de um contribuinte que não seja uma empresa, fica aqui instituído (além de qualquer outro imposto imposto por esta subseção) um imposto equivalente a 5,4% da parcela da renda bruta ajustada modificada do contribuinte que exceder US$ 1.000.000. -- Seção 59C(a), página 337 , HR 3962 (PDF — 3270 KB) ou CNN.com

A sobretaxa seria aplicada antes que o jogador pudesse deduzir quaisquer perdas compensatórias. Confirmei essa informação com Marissa Chien, coautora de "Tax Help for Gamblers" (Ajuda Tributária para Jogadores) . Para jogadores de caça-níqueis de alto nível, não é difícil acumular formulários W2-G na casa dos milhões por ano. A maioria desses jogadores ainda terá um prejuízo líquido anual. Ultrapassando o limite de um milhão de dólares em renda bruta, o jogador pagará um imposto de 5,4% sobre qualquer ganho de US$ 1.200 ou mais, mesmo que haja um prejuízo líquido no ano. Esta é apenas a minha opinião, mas acho que isso não é justo. Se tivermos que tributar os ganhos com jogos de azar (o que não acontece no Canadá), a tributação deveria incidir sobre o lucro líquido, e não sobre o lucro bruto, anualmente. Caso isso se torne lei, arruinará o jogo de caça-níqueis de alto nível neste país.

Marissa está no Twitter como @taxpro4gamblers, onde ocasionalmente responde a perguntas sobre impostos de seus seguidores.

De acordo com a página 12 da publicação 529 do IRS (PDF), o mínimo que um registro de jogos de azar deve incluir é:

• Data e tipo de aposta ou atividade de aposta.
• O nome e o endereço ou a localização do estabelecimento de jogos de azar.
• Nomes de outras pessoas presentes durante a atividade de jogo.
• Valor ganho ou perdido.

Além disso, você deve guardar outros documentos, como formulários W2-G e bilhetes de apostas perdidas. Pessoalmente, mantenho meu registro em uma planilha do Excel e sempre guardo os formulários W2-G e os bilhetes de apostas perdidas. O livro "Tax Help for Gamblers" de Jean Scott e Marissa Chien tem um capítulo inteiro sobre esse assunto.

Essa questão foi levantada e discutida no fórum do meu site complementar, Wizard of Vegas .

Marissa está no Twitter como @taxpro4gamblers, onde ocasionalmente responde a perguntas sobre impostos de seus seguidores.

Fui informado de que a referida disposição (seção 59C) foi retirada da versão final do projeto de lei. Essa é a boa notícia. A má notícia é que haverá um novo imposto do Medicare sobre rendimentos não provenientes de trabalho acima de US$ 250.000 para casais, a partir de 2013. Parece que isso poderá se aplicar a ganhos com jogos de azar antes da discriminação de quaisquer perdas com jogos. Por favor, pergunte-me novamente sobre isso daqui a uns dois anos para obter um relatório sobre a situação atual.

Essa questão foi levantada e discutida no fórum do meu site complementar, Wizard of Vegas .

Essa é uma pergunta bastante difícil e controversa. Antes de responder, gostaria de esclarecer que a legislação tributária não é minha área de especialização, portanto, você deve consultar um profissional da área tributária sobre sua situação específica. Uma fonte melhor do que eu sobre esse assunto é o livro "Tax Help for Gamblers" (Ajuda Tributária para Jogadores Compulsivos) , de Jean Scott e Marissa Chien. O capítulo três aborda esse tema.

A regra geral é que rendimentos são tributáveis, enquanto presentes não são. Portanto, uma cortesia recebida sem compromisso não seria tributável. Qualquer coisa que lhe tenha sido dada com base em pontos, sorteios, torneios ou conquistas de outras formas seria tributável. Claro que isso não abrange todas as situações, e algumas podem ser ambíguas. Em caso de dúvida, consulte um profissional da área tributária.

Essa questão foi levantada e discutida no fórum do meu site complementar, Wizard of Vegas .

Primeiro, você precisará apresentar um documento de identificação com foto, caso contrário, o cassino reterá o dinheiro até que você o faça. Se você apresentar um documento de identificação, mas se recusar a apresentar ou declarar um número de seguro social ou outro número de identificação fiscal válido, será retido de 25% a 30%, dependendo se o prêmio for maior ou menor que US$ 5.000 e se você for dos Estados Unidos ou de um país estrangeiro com tratado tributário recíproco.

Em 2011, esses países eram: Armênia, Austrália, Áustria, Azerbaijão, Bangladesh, Barbados, Bielorrússia, Bélgica, Bulgária, Canadá, China, Chipre, Dinamarca, Egito, Estônia, Finlândia, França, Geórgia, Alemanha, Grécia, Hungria, Islândia, Índia, Indonésia, Irlanda, Israel, Itália, Jamaica, Japão, Cazaquistão, Quirguistão, Letônia, Lituânia, Luxemburgo, México, Moldávia, Marrocos, Nova Zelândia, Noruega, Paquistão, Filipinas, Polônia, Portugal, Romênia, Rússia, Eslováquia, Eslovênia, África do Sul, Coreia do Sul, Espanha, Sri Lanka, Suécia, Suíça, Tadjiquistão, Tailândia, República Tcheca, Países Baixos, Trinidad e Tobago, Tunísia, Turquia, Turcomenistão, Ucrânia, Reino Unido, Uzbequistão e Venezuela.

Tenho tentado entender as regras exatamente, mas está me dando dor de cabeça. Consulte as normas do IRS para emissão do formulário W2G para obter mais informações.

Meus agradecimentos a Marissa Chien, coautora de Tax Help for Gamblers , e ao MathExtremist pela ajuda com esta questão.

Essa questão é discutida no meu fórum, Wizard of Vegas .